如何构建税务合规及风险管理体系?

2021-06-11 03:05:46 247

构建纳税合规体系是大企业发展的必然趋势

随着数字经济、人工智能、大数据的快速发展,企业面临的税务合规环境瞬息万变,税务合规尤其是风险管理的客观需求变得更加迫切。

在此背景下,税务合规和风险管理的重要性日益凸显。 如何理解加强税务合规与风险管理的意义,如何构建税务合规与风险管理体系,成为企业特别关注的问题。 以及需要改进的重要事项。

一、税务合规理念

参考国务院国资委2018年11月发布的《中央企业合规管理指引(试行)》(以下简称《指引》):

“税收合规”是指公司及其员工的经营管理行为符合税收法律法规、监管要求、行业标准和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求 ;

“税务合规风险”是指公司及其员工因税务不合规而导致法律责任、受到处罚、经济或声誉损失等负面影响的可能性;

“税务合规管理”是指以有效防控税务合规风险为目的,针对企业和员工的经营管理活动,包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、有组织有计划 评估和合规培训等管理活动。

2. 建立税务合规与风险管理体系的意义

· 税务总局推进大企业纳税合规管理整体环境建设

· 企业建立内部税务合规体系的意义

· 国际税收制度的发展需要税收合规

3.税务合规与风险管理体系建设

无论是国内税务机关对大企业税务管理的推动,还是国际信息交流与共享趋势的发展,建立完善的企业税务合规与风险管理体系都应提上议事日程。 税收合规如此重要,那么接下来重要的问题是如何建立一个合理、健全的税收合规体系?

税务合规管理体系,特别是风险控制体系的建设,依赖于事前制度的制定、事中的风险应对和事后的评估监督,以及内部的努力。  税务管理组织及其相关外部组织 重点领域、关键环节、重点人员的配合,也离不开重点人员的重视和管理。

· 整体合规管理流程梳理

·内部合规管理机构设置

· 重点领域税务合规管理

建立税务合规体系是大企业发展的必然趋势,有利于降低企业税务风险,助推企业战略升级和长远发展。 当然,合规管理体系任重而道远,非一日之功。 但所谓的千里之行,是从一步开始的,不积累步数,就没有办法到达千里。 建议企业结合自身发展情况,适时启动税收合规体系建设。