高新技术企业可以从哪些方面开展税务筹划

2020-11-18 10:06:22 74

任何企业在进行税务筹划时,不仅需要对税务筹划计划的方法和制定做出很好的选择,而且还需要找到正确的起点,从而可以有效地促进计划的成功。 那么高新技术企业可以从哪些方面来进行税务筹划呢?

1、 规划企业收入结构。 高新技术企业收入比例达到标准存在一定难度。 一些企业的收入比例仍然相距遥远,企业需要根据自己的生产和经营状况进行调整。 为了使企业的收入结构符合高新技术企业的资格要求,即高科技产品(服务)收入应不少于60%,有必要对结构进行分析 企业的收入类型。 例如,一家公司有许多经营业务,而高科技企业收入以外的其他业务收入则占相当大的比例。 您可以考虑将其他经营业务从企业中分离出来,这些业务占相当大的比例。

2、规划企业研发费用的比例。 企业应根据销售(服务)收入规模估算研发费用的比例。 为了确保企业发生的研发费用达到研发费用的确认比例,应当彻底执行研发费用的投资。 会计研究与开发费用的核算范围,高新技术企业所需的研究与开发费用的范围以及研究与开发费用的额外抵扣的范围不相同。 前者的范围,而后者的范围小。 可以为企业会计和高新技术企业的研发费用收取适当的补贴,并严格按照税法的范围扣除额外的扣除额,从而避免了税收风险,高新技术企业所得税可减少15%额外的两个税收优惠是针对奖励和研发费用。 此外,企业需要加强在中国的自主研发,海外委托研究费用的扣除额不得超过80%。

3、规划企业研发人员的比例。 根据公司实施技术创新的战略,公司人力资源部门在选择和任命人员时应考虑这一规定。 必须计划和计算员工人数,学历结构以及研发人员在公司员工中的比例。 为了使企业符合从事R&D及相关技术创新活动的科学技术人员比例不低于10%的要求:必要时应调整企业人员结构。 建议企业建立一个独立的研发中心,研发人员主要包括研究人员,技术人员和辅助人员。 公司应增加人才引进,使研发人员比例达到规定的比例; 为现有员工提供更多的学习机会。 从2018年开始,无论是普通企业,都将支持企业家精神和创新,员工教育费用的税前抵扣额度和高新技术企业的税前抵扣额度从2.5%统一提高到8%,表明公司所得税之前有足够的扣除空间。

当高科技企业发展税务筹划时,为了成功,除了了解起点之外,还需要考虑如何规避计划的风险,以确保成功。