企业税务筹划的含义

2020-11-18 09:58:24 26

目前,根据计划收入人群,税务筹划可以分为:个人税收计划和公司税收计划。 为了确保计划的成功,必须对计划信息有很好的了解。 那么企业税务筹划到底是什么?

每个企业都面临税收风险。 一方面,如果他们不了解税法和法规,他们应该缴税,但不能缴税。 他们将面临偿还税款,罚款,额外滞纳金,声誉受损甚至刑事处罚的风险; 一方面,我不了解税收优惠政策,所以我可以少付多付,这会承担不必要的税收负担。

企业的税收风险存在于企业的经济活动中,并影响企业的经营业绩。 因此,税收计划必须在经济活动之前进行,否则悔改为时已晚。 这也是税收筹划的原则。

税收筹划是在不合法的情况下尽量减少税收负担。 如果采取非法手段,那就是偷税漏税和税收欺诈……如果法律没有明确规定,则不禁止。 在这种情况下,虽然少缴税款,但这是非法的,但不是非法的。 如果您采取某些策略在法律情况下少交税,则称为节税。

税收筹划的含义不是少付,而是多付。 必须充分享受应享有的利益,并且不应为了保护自己的利益而多缴纳不应支付的税款。 增值税改革后,部分企业的税收负担增加,但对这些企业实行税收补贴,此时应享受补贴。

企业的主要税种是增值税和所得税。 一些特殊行业,例如烟草公司,也有消费税,房地产公司也有增值税。 不同的行业和商品可能具有不同的增值税率。 对于投资者而言,他们在投资时还应注意投资行业的税收负担。

一般纳税人和小规模纳税人之间的选择应基于获取进项税专用发票,产品和产品附加值率(毛利率)的难度,对于小增值税,专用发票,应选择 退税是一般纳税人; 选择具有高附加值,无特殊发票且无退税的小规模纳税人。 还考虑供应商和客户的情况。

一个行业的税收计划通常可以复制。 例如,农产品初级产品免税,相关税收筹划通常适用于农产品深加工企业。 这是税收筹划的普遍原则。

对于公司,不需要缴纳个人所得税,但是公司的员工需要缴纳个人所得税。 如果可以减轻员工的税收负担,那么员工可以获得更多的可支配收入。 如果减轻员工的税负不增加业务支出,但可以获得进项税发票,则可以扣除更多税款。 对于公司和员工来说,这是双赢的局面。

税收筹划不能只关注一种税收类别。 有时增值税减少,但所得税增加。 并不是说应该少缴税款,而是应从战略角度使企业的整体利益化。